税控系统技术维护费会计处理

2020-08-12 来源:四川会计网 阅读量:488

导读:企业在进行金税盘的购买还有后期服务费的时候需要花费一定的费用,但其实这个是不用花钱的,可以在增值税申报的时候进行扣除,及时将支付的相关款项扣出来,对于这样的操作你会吗,来看看税控系统技术维护费会计处理

税控系统技术维护费会计处理

一般纳税人增值税税控系统技术维护费账务处理

企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"管理费用"等科目.

小规模增值税税控系统技术维护费账务处理

企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"管理费用"等科目会计学堂整理的.

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税控盘抵减增值税申报表如何填写

1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中.

2、《增值税减免税申报明细表》:

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:

第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

税控系统技术维护费会计处理,看了上面的知识之后已经知道如何申报,如果申报中出现问题要及时与税务局联系询问出现问题的具体原因,根据原因进行具体的整改,如果还是有不明白的地方欢迎点击窗口咨询,获取专业财税老师的解答!

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