银行存款日记帐和现金日记账只做电子的可以吗

2020-07-10 来源:四川会计网 阅读量:541

导读:在会计的日常做账工作中,除了需要对企业发生的各项费用进行处理之外,还需要登记好账簿.账簿又可以分为现金日记账和银行存款日记账.现在做账都是通过财务软件来做了.那么银行存款日记帐和现金日记账只做电子的可以吗?

银行存款日记帐和现金日记账只做电子的可以吗

不可以.

如是手工,可用专门的现金日记账和银行存款日记帐账薄来记账.

现金日记账、银行日记帐都是订本式账簿,有页码,不可以用活页账来代替.

如是用软件记账,可将软件中的现金日记账和银行存款日记帐打印出来,订成账薄.

EXCL电子表格登记只可用于公司内部记账,在公司内部使用,便于查看.对于税务、审计这方面,建议还是用专门的现金日记账和银行存款日记帐账薄来记账,或从软件中打印出来在年底装订成册.

银行存款日记帐和现金日记账只做电子的可以吗

银行存款日记账与现金日记账的区别

现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对.所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容:

一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符.

二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对,做到账账相符.

三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对,做到账实相符.

前两个方面的核对,相对简单.下面着重介绍企业与银行之间的"账单核对".

银行开出的"银行存款对账单"是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件,所以与"银行存款对账单"进行核对,实际上是与银行进行账簿记录的核对.

理论上讲,企业银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账单"无论是发生额,还是期末余额都应该是完全一致的,因为它们是对同一账号存款的记录.但是,通过核对,我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况.原因有两个,一是有"未达账项";二是双方账目可能发生记录错误.

银行存款日记帐和现金日记账只做电子的可以吗?现在会计在做账的时候,都是通过财务软件来做了.如果要做日记账,也是可以做电子版的,但是必须要将其打印出来并做成账簿,不可以只有电子版的哦!上文的内容就介绍完毕了.

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