发票已抵扣但对方要红冲怎么处理

2019-10-06 来源:四川会计网 阅读量:999

导读:发票已抵扣但对方要红冲怎么处理,已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。接下来我们就来详细了解一下吧。

  发票已抵扣但对方要红冲怎么处理

  对方已经认证,只能红冲,让对方申请红字申请单,然后你下载后开出负数发票。都在开票软件系统内操作。

  根据《国家税务总局关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

  发票红冲步骤?

  1.销售方需要申请开具红字专用发票的,销售方应向主管税务机关提交申请单;销售方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后,通过红字票通知单管理系统开具通知单;销售方收到通知单后在开票系统中开具红字专用发票。

  2.当购买方需要开具红字发票的,需要由购买方去申请,申请方法同上。只是需要将申请之后税务机关开具的通知单交与销售方,让销售方开具红字专用发票。

  红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。发票已抵扣但对方要红冲怎么处理?关于这个问题小编做了以上分析,希望对大家有所帮助。

  导读:税法规定,所有栏目应该一次写清楚的,那就包括规格,单位等。发票型号没写有什么风险?增值税专用发票规格型号栏不填,不影响增值税专用发票的正常认证。没有看到发票的票样,如果在货物栏填写了规格和型号也是可以的,可以收下。如果货物栏也没有规格、型号,则需要退回开票方重新开具。

发票已抵扣但对方要红冲怎么处理

  发票型号没写有什么风险

  纳税人违反《中华人民共和国发票管理办法》,有下列情形之一的,由税务机关责令改正,可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收:

  1、应当开具而未开具发票,或者未按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性开具发票,或者未加盖发票专用章的;

  2、使用税控装置开具发票,未按期向主管税务机关报送开具发票的数据的;

  3、使用非税控电子器具开具发票,未将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案,或者未按照规定保存、报送开具发票的数据的;

  4、拆本使用发票的;

  5、扩大发票使用范围的;

  6、以其他凭证代替发票使用的;

  7、跨规定区域开具发票的;

  8、未按照规定缴销发票的;

9、未按照规定存放和保管发票的。

  增值税发票的规格型号有什么规定?

  增值税发票的规格和型号可以不用填写的,如果填写了,要保证购进和销售的一致性才可以。

  增值税:

  1、专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

  2、实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步,它与普通发票不同,不仅具有商事凭证的作用,由于实行凭发票注明税款扣税,购货方要向销货方支付增值税。

  3、它具有完税凭证的作用。更重要的是,增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来,保持了税赋的完整,体现了增值税的作用。

  4、对于增值税专用发票通常有两种称呼,以"十万元"为例,分为:"十万元版"和"限十万元版"。其中,"十万元版"不含税价款可超过人民币十万元,而"限十万元版"不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中,要注意区分。

  发票型号没写有什么风险?以上就是小编做出的分析与总结,大家可以借鉴一下。规格型号栏不填,但不属于增值税专用发票加密产生密文或二维码的数据项目,对密文的解密不产生影响,所以,增值税发票规格型号栏不填能认证。只要是真实业务就可以认证,但是需要在其他栏(如货物栏)标明型号和规格。

大家都在问
您正在与金牌答疑老师聊天