交企业所得税怎么做分录

2019-11-10 09:50 来源:四川会计网 阅读量:50

导读:交企业所得税怎么做分录?企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业的所得所征收的税种.作为企业所得税纳税人,应依照法律依法及时缴纳企业所得税.在我国,一般企业所得税的税率为25%,高新企业的企业所得税是15%.那么交企业所得税怎么做分录呢?今天我们就来了解一下吧!

交企业所得税怎么做分录

一、根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录:借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税上交时,借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

二、企业所得税汇算清缴会计处理通过"以前年度损益调整"科目核算,通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:借:应交税费-应交所得税贷:以前年度损益调整调整未分配利润,分录如下:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润

怎样零申报企业所得税?

1.企业应在规定的纳税期间内按期申报纳税,迟报是要交滞纳金的

2.所得税是按季度缴纳的,所属期应该也是按季度填写

3.应到税务局那边找专管员先给咱们公司核一下税种,然后最好弄个网上报税,这样就可以在网上填表申报了,只要输入企业的税号,就会出来相应的所得税报表供你填报

4.电子申报是把你们公司的销售额、税额之类的数据上传到网络,IC卡要先在开票机上抄税之后,在拿到税务局与你网上申报的数据进行比对,比对相符报税才成功!

5.零申报即所得税的税额为零,直接保存报表即可

交企业所得税怎么做分录

企业所得税在地税报如何报?

纳税人按季度申报纳税,年终办理汇算清缴.纳税人于每季度终了后十五日内向主管税务机关办理纳税申报,并提交以下纳税申报资料:

1、企业所得税(季度)纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表;

2、财务报表.

以上纳税申报资料各一式三份,主管税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收,将申报数据录入电脑,在申报表上加盖"征收章".同时将纳税申报资料退还一份给纳税人

这个月有收入了,在地税缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育费附加.

对于企业所得税,要看你单位在地税是如何限定的,如果是按月申报,那么就要申报企业所得税.如果地税限定企业所得税是按季申报的,那么你只需要做好帐,等四月初申报企业所得税就可以了.

交企业所得税怎么做分录?所得税一般按季申报,年终5月31日前汇算清缴申报,这是所得税法规定的.也有按月申报的,比较少,有的税务机关要求房地产企业按月申报,主要目的是组织收入.根据当地税务机关信息化条件和要求,可以选择网上报或去大厅手工填表报.