收到发票未付款摘要怎么写

2020-07-08 来源:四川会计网 阅读量:800

导读:会计在做账的时候,一般都需要写好相应的摘要,这样可以清晰明了的记录好这一项经济业务.但是不同的情况下摘要的写法也是不同的.例如,收到发票未付款摘要怎么写?这种情况下有两种处理方法,大家可以参考下文的具体解答.

收到发票未付款摘要怎么写

摘要"应付XX款"或"应收XX款",如

借:原材料/库存商品(摘要---购进XX货物)

贷:应付账款(摘要--应付购XX货款)

借:应收账款(摘要--应收XX货款)

贷:主营业务收入

预付账款收到发票时如何做会计分录?

支付预付款时

借:预付账款

贷:银行存款

后收到发票冲销

借:相关科目

贷:预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

收到发票未付款摘要怎么写

购买办公用品收到发票未付款如何做账?

购买办公用品收到发票,未付款的账务处理是:

1、收到发票:

借:管理费用-办公费

贷:应付账款

2、付款时:

借:应付账款

贷:银行存款

3、应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金. 是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债.

收到发票未付款摘要怎么写?如果是还未付款,但是已经收到了发票的情况.摘要可以写"应付XX款",也可以写"应收XX款".如果是预先支付的账款收到了发票,摘要就可以写预付账款.总之要看具体的情况而定.上文的内容就介绍完毕了.

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