现金流量表期末现金及现金等价物余额

2020-05-15 来源:四川会计网 阅读量:714

导读:企业的会计在日常的工作中,除了要对企业发生的各项费用进行处理之外,还需要编制好企业的各项财务报表.现金流量表就是其中的一项.现金流量表期末现金及现金等价物余额是什么呢?下面的文章中小编对此进行了具体的说明.

现金流量表期末现金及现金等价物余额

现金及现金等价物包括现金、银行存款和其他货币资金,现金、银行存款和其他货币资金属于货币资金范畴,故期末现金及现金等价物余额等于资产负债表中货币资金的期末余额.

现金流量表里的期末现金及现金等价物余额=资产负债表的货币资金期末余额

现金及现金等价物增加额=资产负债表的货币资金期末余额-资产负债表的货币资金期初余额

资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列.

现金流量表期末现金及现金等价物余额

什么是现金流量表?

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内,一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形.

现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类.现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销.国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制.

作为一个分析的工具,现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力.它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表.其组成内容与资产负债表和损益表相一致.通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础.

关于现金流量表期末现金及现金等价物余额是什么的问题.上文中进行了具体的讲解.它其实就是由现金、银行存款以及其余的货币资金组成的一个栏目.是现金流量表中的一个重要的栏目之一,要想编制好现金流量表,对于这些栏目的计算是必须要掌握的.

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