利润表与所得税申报表不符可以下季度调整吗

2020-07-17 来源:四川会计网 阅读量:877

导读:利润表也是企业的一个财务报表之一,除了财务报表之外,在进行税务申报的时候,企业还需要填写好所得税的申报表.那么如果利润表与所得税申报表不符可以下季度调整吗?对于这个问题,小编在下面的文章中进行了具体的解答.

利润表与所得税申报表不符可以下季度调整吗

财务上不需要进行调整,纳税调整后的报表反映的是税务利润.调整后,也就是对资产负债表有影响.

计提应补缴的企业所得税,借:以前年度损益调整 贷:应缴税费--企业所得税

月末结转,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

缴纳时,借:应缴税费--企业所得税 贷:银行存款.

如果所得税汇算清缴报表与财务报表数据不符,按照一般情况来讲,是需要更改汇算清缴报表的数据与财务报表的数据保持一致,所以要重新修改数据.

利润表与所得税申报表不符可以下季度调整吗

企业所得税纳税申报表根据利润表填吗?

答:企业所得税季度预缴申报表中的利润总额,是填利润表中"利润总额".

相关填报说明如下:

"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致.

"营业收入":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.本行主要列示纳税人营业收入数额,不参与计算.

"营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本.本行主要列示纳税人营业成本数额,不参与计算.

"特定业务计算的应纳税所得额":从事房地产开发等特定业务的纳税人,填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额.房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行.

利润表与所得税申报表不符可以下季度调整吗?对于这个问题,小编的解答是在财务上是不需要进行填写的.但是在税务上需要做纳税调整.并且企业的所得税申报表中的利润总额数据就是按照利润表中的数据进行填写的.大家明白了吗?

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