银行对账余额已平什么意思

2020-06-16 来源:四川会计网 阅读量:696

导读:银行日记账是针对银行流水登记的账簿,银行存款则是会计上核算的账户,两者之间或许会有差额,这是因为有些未达账项等情况的发生.我们需要通过银行余额调节表来调整,那么银行对账余额已平什么意思?就是已经相符合的意思.

银行对账余额已平什么意思

核对明细,如果余额相符.系统提供自动对账功能,即系统根据用户设置的对账条件进行逐笔检查,对达到对账标准的记录进行勾对,未勾对的即为未达账项.

系统进行自动对账的条件一般包括业务发生的日期、结算式、结算票号、发生金额相同等.其中,发生金额相同是账的基本条件,对于其他条件,用户可以根据需要自定义选择.

月终要对账簿记录和会计凭证进行核对,以发现错误之处,并进行更正,这也是保证账账、账实相符的基础.核对账证是否相符的主要方法如下:

1、看总账与记账凭证汇总表是否相符.

2、看记账凭证汇总表与记账凭证是否相符.

3、看明细账与记账凭证及所涉及的支票号码及其他结算票据种类等是否相符.

银行对账余额已平什么意思

银行余额调节表怎么编制

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符.

步骤一

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

步骤二

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

步骤三

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账  通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数.对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据.

通过上文解答,银行对账余额已平什么意思,大家都清楚了吗,余额已平,表示实际与账目已经是一样的数据了,这时候我们就完成了调整工作.当出现不平的时候,就编制银行余额调节表,编制办法如上文所示,这些就是小编的解答.

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