没报税之前红冲的发票要交税吗

2020-06-14 来源:四川会计网 阅读量:656

导读:有人还不清楚红冲发票的纳税相关问题,具体为没报税之前红冲的发票要交税吗?跨月的红字发票当月要不要申报?这些问题,由小编来为大家解答,具体如何纳税请看下文的资料吧.还有红字发票的开具处理,欢迎一起学习.

没报税之前红冲的发票要交税吗

开具增值税发票当月要申报纳税,跨月冲红字发票,扣减次月的销项税额.所以,纳税人当月开票,当月发生销货退回、开票有误等情形,要及时作废处理.

《营业税改征增值税试点实施办法》:

第四十二条 纳税人发生应税行为,开具增值税专用发票后,发生开票有误或者销售折让、中止、退回等情形的,应当按照国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票;未按照规定开具红字增值税专用发票的,不得按照本办法第三十二条和第三十六条的规定扣减销项税额或者销售额.

1、要修改申报过的报表只能去地税局大厅修改,把错的数据划掉,把正确的数据填在划掉数据的上方.

2、然后把报表带到地税局窗口让办税大厅的税务人员帮你修改,修改后你要让他把修改后的报表打一份给你.

3、如果少缴税了就要补交税款,同时要补交滞纳金.

没报税之前红冲的发票要交税吗

地税红字发票的处理

开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.

根据此条,就填写地税红字发票的处理意见如下:

情况1、如接受劳务方未作帐务处理,发票可以退回的

处理1:若发票未缴销,不需开具红字发票.可向接受劳务方索回已开具的发票联,在该发票的所有联次上注明"作废"字样,作为扣减当期劳务收入的凭证,然后按实收款项补开发票.

处理2:若发票已缴销,需开具红字发票.可向接受劳务方索回已开具的发票联,在该发票联注明"作废"字样.

并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.

情况2、如接受劳务方已作帐务处理,发票无法退回的已认证通过的情况:

1、写一份申请报告,加盖公章

2、防伪税控内开具"红字发票申请单",打印两份,并将数据导出到U盘内.

3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处,出具调查稿.

4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来,寄给开票方,并做进项税转出.

围绕红字发票,本文讲解了没报税之前红冲的发票要交税吗等知识,红冲发票就是开具了负数发票,将原来的发票冲销了,所以原来的发票等于没有了,也就不需要交税了,具体做法如上文.有疑问的同学欢迎提出,资深的老师会来帮您.

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