工商年报中的经营现金净流量怎么填写

2020-05-21 来源:四川会计网 阅读量:571

导读:企业在经营的过程中,会计除了需要对企业发生的各项费用进行处理之外,还需要编制好企业的各项报表.其中就包括了工商年报.那么在该表中,工商年报中的经营现金净流量怎么填写呢?对此,小编在下文中进行了具体的说明.

工商年报中的经营现金净流量怎么填写

经营活动产生的现金流量净额是指公司主营业务产生的现金净流量,即收到的现金减去付出的现金. 投资活动使用的现金流量净额是指公司对外投资支出减去收回对外投资之差额. 融资活动产生的现金流量净额是指公司对外融资净额.

工商年报中的经营现金净流量怎么填写

工商年报经营现金净流量怎么算

答:经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量".

其计算有直接法和间接法两种,根据会计报表计算出来的间接法.

经营活动现金净流量=净利润+计提的资产减值准备+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销(期初数-期末数)+待摊费用的减少(减:增加)+预提费用增加(减:减少)+处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)+固定资产报废损失(根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列)+财务费用(利息支出-应收票据的贴现利息 )+投资损失(减:收益)+递延税款贷项(减:借项)+存货的减少(减:增加)+经营性应收项目的减少(减:增加) +经营性应付项目的增加(减:减少)

经营活动现金净流量反映出的财务状况、现金流量结构十分重要,总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同,则意味着不同的财务状况.一般情况下:

1、当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期.在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开拓市场,其资金来源只有举债、融资等筹资活动.

2、当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,可以判断企业处于高速发展期.这时产品迅速占领市场,销售呈现快速上升趋势,表现为经营活动中大量货币资金回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资,必须筹集必要的外部资金作为补充.

3、当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,表明企业进入产品成熟期.在这个阶段产品销售市场稳定,已进入投资回收期,但很多外部资金需要偿还,以保持企业良好的资信程度.

4、当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,可以认为企业处于衰退期.这个时期的特征是:市场萎缩,产品销售的市场占有率下降,经营活动现金流入小于流出,同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足.

工商年报中的经营现金净流量怎么填写?上述文章中对此进行了具体的讲解.就按照企业实际发生的数据进行填写就可以了.当然首先要将其数据计算出来.文章中还整理了具体的计算方式.相信大家看了笨的内容,已经有所了解了吧!

大家都在问
您正在与金牌答疑老师聊天