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158****1335

2017年购买办公用具91330.25元,账务处理时错误的一次性进入管理费用,应该按5年记入长期待摊费用,现在自查需要冲转并补提企业所得税,我这样做对吗?

2019-12-11 09:35
答疑老师
答疑老师

你好,你的所得税补觉了吗。

2019-12-11 09:56
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158****1335

追问:还没有

2019-12-11 09:57
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答疑老师

回答:分录可以的。

2019-12-11 09:59
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158****1335

追问:这个不需要按年限来待摊吗

2019-12-11 10:03
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答疑老师

回答:你这是红冲的,长期待摊费用借方有余额,你需要按月分摊。

2019-12-11 10:04
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158****1335

追问:比如18年有盈利就计提企业所得税,19年亏损是不是就不用计提所得税

2019-12-11 10:10
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158****1335

追问:具体分录要怎样做呢?

2019-12-11 10:14
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答疑老师

回答:你好,什么具体的分录

2019-12-11 10:15
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158****1335

追问:就是我这个分录是对的,那我需要补交13699.54的企业所得税?

2019-12-11 11:02
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答疑老师

回答:你税率多少。 转出来的金额应该乘以税率。

2019-12-11 11:07
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158****1335

追问:刚才说错了,那个所得税我已经补交了,我现在账要怎么调呢

2019-12-11 11:18
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答疑老师

回答:借应交税费贷以前年度损益调整。

2019-12-11 11:27
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158****1335

追问:那个所得税我们5月已经补提并且交了,也是这样调整么?

2019-12-11 11:34
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158****1335

追问:现在就是之前入错管理费用的账要调到长期待摊费用

2019-12-11 11:35
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答疑老师

回答:是的我,红冲的是11月份的

2019-12-11 11:39
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