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155****1910

某服装公司是增值税一般纳税人,2018年会计利润为2000万元,其中销售货物取得不含税收入4500万元,出租生产设备取得不含税收入500万元。当年发生的部分业务如下:(1)已计入成本费用中的实际发放的职工工资1000万元(其中残疾人员工资30万元),发生职工福利费支出160万元,拨缴工会经费20万元,发生职工教育经费40万元,另为投资者支付商业保险费20万元。以前年度累计结转至本年度的职工教育经费未扣除额为15万元。(2)发生广告费支出600万元,非广告性质的赞助支出30万元,发生业务招待费支出50万元。

2020-06-04 16:04:33

你好,问题需要计算,做好了发给你

2020-06-04 16:20:05
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答疑老师

回答:1.残疾人加计扣除50%,纳税调减15

2020-06-04 16:44:59
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答疑老师

回答:福利费扣除限额1000*14%=140 纳税调减160-140=20

2020-06-04 16:45:23
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答疑老师

回答:教育经费1000*2.5%=25 纳税调增40-25=15

2020-06-04 16:45:57
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答疑老师

回答:工会经费扣除限额1000*2%=20

2020-06-04 16:46:13
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答疑老师

回答:商业保险纳税调增20

2020-06-04 16:46:39
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答疑老师

回答:2.广告费扣除限额 5000*15%=750 全额扣除

2020-06-04 16:47:02
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答疑老师

回答:非赞助银纳税调整30

2020-06-04 16:47:20
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答疑老师

回答:业务招待费扣除限额50*60%=30 5000*0.005=25 纳税调增50-25=25

2020-06-04 16:47:50
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答疑老师

回答:捐赠支出扣除2000*12%=240.可以抵扣

2020-06-04 16:48:14
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答疑老师

回答:直接捐赠纳税调增10

2020-06-04 16:48:26
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答疑老师

回答:4.环保设备可以抵扣税额10%也就是8万

2020-06-04 16:48:50
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答疑老师

回答:应纳税所得额的计算 2000-15+20+15+20+20+30+25+10=2125 应交所得税2125*25%-8

2020-06-04 16:50:19
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