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144****8272

老师 在工作中 年初科目应付职工薪酬存在贷方余额,汇算请教的时候 需要调整吗

2020-06-04 09:24:03

需要看你这个贷方这个2020.5.31号之前发吗,没有发税收金额减掉,发了那取贷方金额,国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。

2020-06-04 09:26:50
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144****8272

追问:就是支付部分 仍然有没有支付出去的

2020-06-04 09:29:42
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答疑老师

回答:那就减掉需要调增这个税收金额少填写

2020-06-04 09:31:42
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144****8272

追问:就是调减吗?

2020-06-04 09:39:19
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答疑老师

回答:这个是纳税调增,没有发的纳税调增

2020-06-04 09:51:04
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144****8272

追问:这个是纳税调增,没有发的纳税调增

2020-06-04 09:54:31
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答疑老师

回答:是的,是的,是的,是的

2020-06-04 10:01:11
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144****8272

追问:那如果是本来计提的工资是人员,离职了,没有支付出去就一直在账上挂着这个也要调整吗

2020-06-04 10:22:07
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答疑老师

回答:是的,没有实际发出就需要纳税调增

2020-06-04 10:28:34
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144****8272

追问:在以前年度的时候,这个贷方金额已经调整过了 但是一直挂在账上,是不是就不用调整

2020-06-04 10:29:10
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答疑老师

回答:你这个后续也不需要支付话,这个可以冲掉你计提就可以

2020-06-04 10:37:53
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144****8272

追问:就是纳税调整那里也不用调整 本年度冲掉就行?

2020-06-04 10:44:35
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答疑老师

回答:不是,你税收金额需要少填写啊,你没有发 ,你19年计提,需要纳税调增,做账的做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整,借 以前年度损益调整,贷未分配利润

2020-06-04 10:52:05
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