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个人所得税需要计提吗?计提的时候随工资一起计提对吗,借管理费用,贷个税,应付职工薪酬?是这样吗

2020-06-03

你发工资的时候就计提借应付职工薪酬工资,贷应交个人所得税, 你计提工资包括个税

2020-06-03
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133****8434

追问:我明白了,所谓的计提是发工资的时候计提,而不是计提工资的时候计提对吧,所以计提工资的时候是借管理费用,贷应付职工薪酬

2020-06-03
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133****8434

追问:计提工资的时候只是把个税含到里面了

2020-06-03
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答疑老师

回答:是的,你说的是对的,是的

2020-06-03
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133****8434

追问:这样我的会计分录就是:计提工资借管理费用,贷应付职工薪酬,缴纳个税:借应交税费-个人所得税,贷银行存款,发入工资:借应付职工薪酬,贷银行存款,个税等,这样对吧

2020-06-03
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答疑老师

回答:是的,对的,是的,是的的,

2020-06-03
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133****8434

追问:我们发工资比缴个税的时间晚,所以相当于补提哈

2020-06-03
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答疑老师

回答:这个应该是发工资次月缴纳个税,依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条,扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如,某单位2018年10月12号发放工资,那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税,填报扣缴申报表时,该笔税款的税款所属期应为10月份。

2020-06-03
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追问:但是我们是本月25号发放上个月的工资

2020-06-03
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答疑老师

回答:那就是下个月申报,是需要自己先扣个税再发工资,再申报这样的,个税是需要自己先算再扣员工的

2020-06-03
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133****8434

追问:也就是说6月初申报4月的哈

2020-06-03
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答疑老师

回答:是的,是的,是的,是的

2020-06-03
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