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汇算清缴时缴纳的所得税怎么做分录

2020-06-03

借以前年度损益调整贷应交税费,借应交税费贷银行存款。 借利润分配贷以前年度损益调整。

2020-06-03
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追问:好,之前就留一些所得税没交,那么第一个计提分录的金额要减去之前留下的所得税之后的金额吧

2020-06-03
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答疑老师

回答:多计提了是吗,是的话可以。

2020-06-03
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135****7211

追问:不是多计提,是19年压库了,留了一部分没交

2020-06-03
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答疑老师

回答:你好,可以减去在计提的。

2020-06-03
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135****7211

追问:嗯,把汇算清缴缴纳的金额减去压库的金额,再计提分录是吧?再缴纳分录

2020-06-03
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答疑老师

回答:你好是的 是的 是这么做

2020-06-03
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135****7211

追问:嗯,之前多计提了,第一个分录也一样,只是红字冲减多计提的金额吧

2020-06-03
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答疑老师

回答:你好,比如你之前计提了100,实际交120,你补计提20就可以

2020-06-03
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135****7211

追问:嗯,发现压库的,比汇算清缴缴纳的多

2020-06-03
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答疑老师

回答:那你应该红冲上面分录做相反的。

2020-06-03
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