会员头像
180****1298

公司2019年度实现利润总额为3 500万元,所得税税率为25%。2019年6月购入一台设备,原值为100万元,按5年采用双倍余额递减法计提折旧,税法规定该类设备应采用直线法计提折旧,使用期限为10年,预计无残值。2019年12月甲公司被税务局罚款3万元,超标的业务招待费6万元。怎么分录 (1)若2019年无其他影响递延所得税的业务发生,计算甲公司2019年所得税费用,写明详细计算过程。 (2)进行相应账务处理。

2020-05-22 21:16:35

你好,固定资产账面价值 100-100*2/5/2=80

2020-05-22 21:39:38
头像
答疑老师

回答:计税基础 100-100/5/2=90 递延所得税资产 10*0.25=2.5 调整后应纳税所得额 3500+6+3+10=3519 所得税费用 3519*0.25=879.75 分录借递延所得税资产 2.5所得税费用 877.25贷应交税费应交所得税879.75

2020-05-22 21:53:31
相关问答
热门问答
您正在与金牌答疑老师聊天