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176****8031

老师好,我单位实行民间非盈利组织会计制度,现在想计提风险基金,但是我不知道应该怎么进行账务处理,请问下具体的会计分录我该怎么做呢

2020-05-22 19:22

你好,同学。 借 非限定性净资产 贷 固定基金

2020-05-22 19:23
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176****8031

追问:好的,固定基金的一级科目是什么呢?

2020-05-22 19:25
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答疑老师

回答:是的,是一个一级科目 的

2020-05-22 19:41
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176****8031

追问:好的。那我该怎么做账务处理呢?如果计提在固定基金或者风险基金里,那么以后学校建新校舍的时候,我该怎么处理呢?本来不是应该做固定资产的吗?

2020-05-23 11:36
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答疑老师

回答:你这是提取出来 的基金,你后面是可以提取出来正常使用的

2020-05-23 11:39
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176****8031

追问:但是在软件里,固定基金这个科目我找不到也加不了,而且这个科目属于什么分类呢?

2020-05-23 12:01
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答疑老师

回答:净资产类,你截图看一下,你净资产类的科目

2020-05-23 12:50
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176****8031

追问:这个是截图,老师看下

这个是截图,老师看下
2020-05-23 13:37
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答疑老师

回答:你这没有固定资产科目 呢。 自己增加一个, 在净资产类增加

2020-05-23 13:43
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176****8031

追问:固定资产有的在右边,但是老师我想问下,我记得当时这个政策出来的时候,是说可以在费用里指出的,但是现在账务处理,是没有在费用里指出的

2020-05-23 14:50
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答疑老师

回答:有费用支出的呀,费用支出是在这个业务活动支出表里面,没有在资产负债表里面提现。

2020-05-23 15:22
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176****8031

追问:好的,但是我没有固定基金这个科目,现在增加不起来,这样做可以吗?借:非限定性净资产-非限定性净资产 贷:非限定性净资产-风险基金。

2020-05-23 18:51
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答疑老师

回答:那也是可以的,用明细科目 加以区分

2020-05-23 18:54
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176****8031

追问:嗯,可是我想咨询下,这样子会影响最后的利润吗?就是能起到合理避税的初衷吗?

2020-05-23 18:57
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答疑老师

回答:不影响利润,你这是属于净资产内部变动的。 合理避税这是行不通的,这是用税后金额 提取的

2020-05-23 19:01
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